Hola! Buenos días! 

Lo cierto es que, con el reglamento de facturación en la mano, lo que hace el programa es correcto. El IVA repercutido se liquida a fecha de puesta a disposición del cliente de las mercaderías o servicios... O del cobro, si se produce anticipado. El programa refleja esto, pero tenemos la costumbre de hacer la cuenta por la fecha de factura. En realidad no hay descuadre como tal, puesto que las facturas entrarían en la próxima liquidación de IVA, aunque sí queda un saldo que impide hacer la comprobación básica de "Tanto en el modelo, tanto en la cuenta". 

De hecho, esto es así para evitar el fraude. Mi consejo es que revises que los albaranes son facturados siempre respetando los plazos y nunca después de la liquidación correspondiente a su fecha. En caso de inspección, es más, lo que te pedirán no será la factura, sino los albaranes, con mucha probabilidad. 

Puedes consultar un cuadro con los plazos y el criterio de devengo aquí: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/manual-iva-2021/capitulo-10-obligac-formales-suj-registro/obligaciones-materia-facturacion/plazos-expedicion-envio-facturas.html

Por otra parte, en compras no debería ocurrir: el programa iguala la fecha de liquidación con la fecha del asiento, que sería la "fecha de recepción", que es, en este caso, la fecha en la que se liquida el IVA Soportado, es decir, cuando das por buena la factura recibida.

Un saludo.

(PD. Existen formas de igualar, por procesos, las fechas de factura y liquidación, pero considero que solo debe hacerlo un especialista y que esté debería recomendarte no hacer tal cosa. En mi experiencia siempre ha resultado en complicaciones y problemas a posteriori)

Hola! Buenos días! 

Lo cierto es que, con el reglamento de facturación en la mano, lo que hace el programa es correcto. El IVA repercutido se liquida a fecha de puesta a disposición del cliente de las mercaderías o servicios... O del cobro, si se produce anticipado. El programa refleja esto, pero tenemos la costumbre de hacer la cuenta por la fecha de factura. En realidad no hay descuadre como tal, puesto que las facturas entrarían en la próxima liquidación de IVA, aunque sí queda un saldo que impide hacer la comprobación básica de "Tanto en el modelo, tanto en la cuenta". 

De hecho, esto es así para evitar el fraude. Mi consejo es que revises que los albaranes son facturados siempre respetando los plazos y nunca después de la liquidación correspondiente a su fecha. En caso de inspección, es más, lo que te pedirán no será la factura, sino los albaranes, con mucha probabilidad. 

Puedes consultar un cuadro con los plazos y el criterio de devengo aquí: https://sede.agenciatributaria.gob.es/Sede/ayuda/manuales-videos-folletos/manuales-practicos/manual-iva-2021/capitulo-10-obligac-formales-suj-registro/obligaciones-materia-facturacion/plazos-expedicion-envio-facturas.html

Por otra parte, en compras no debería ocurrir: el programa iguala la fecha de liquidación con la fecha del asiento, que sería la "fecha de recepción", que es, en este caso, la fecha en la que se liquida el IVA Soportado, es decir, cuando das por buena la factura recibida.

Un saludo.

(PD. Existen formas de igualar, por procesos, las fechas de factura y liquidación, pero considero que solo debe hacerlo un especialista y que esté debería recomendarte no hacer tal cosa. En mi experiencia siempre ha resultado en complicaciones y problemas a posteriori)