Sumário

Neste artigo é apresentado um método de lançamentos de diferimentos (gastos e rendimentos ocorridos em determinado período e que devam ser reconhecidos nos períodos seguintes), recorrendo à função de Diferimentos de fecho.

Descrição

O método que se adotar deverá manter-se durante o período das prestações para evitar incoerências. Com a validação da fatura e de acordo com as datas de início e fim selecionadas, os documentos dos diferimentos serão gerados na contabilidade após executar a função de Diferimentos de fecho por cada mês de referência (geralmente no fim de cada período).

Para este método, os valores dos diferimentos de cada documento são calculados ao dia de acordo com a data de referência, conforme informação na ajuda Online.

Para selecionar este método, deve-se colocar o parâmetro SVCFLG (capítulo TC, grupo SVC)=Não. Os documentos automáticos CCA (Custos constatados de avanço) e PCA (Proveitos constatados de avanço) devem ser indicados nos parâmetros GAUCCA e GAUPCA (capítulo CPT, grupo CLO). O parâmetro geral SVCCLOPER é analisado e se o valor do mesmo for "Não bloqueante", há um controlo no fecho do último período do exercício para verificar se foi ou não executada a função de Diferimentos de fecho. O tipo de documento definido no parâmetro VCRTYPSVC não pode ter a flag “IVA/débitos” ativa, pois nenhuma linha de IVA será gerada. As contas para os diferimentos (habitualmente as conta 281 e 282) devem estar indicadas nos códigos contabilísticos do estabelecimento e da sociedade (linhas 6 e 7).

Nas compras e vendas, as datas das prestações podem ser inseridos no cabeçalho da fatura ou diretamente nas linhas. No caso do módulo de contabilidade terceiros, as datas podem ser inseridas via o menu de linhas, clicando no botão das ações ou diretamente nas linhas.

Parametrização > Parâmetros gerais > Valores parâmetros (ADPVAL)
Parametrização > Contabilidade > Interface contabilidade > Cód. contabilístico (GESCAC)
Contabilidade > Tratamentos de encerramento > Diferimentos de fecho (CPTSCV)