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Carmina Ribeiro

Especialização do exercício

SOLVED
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Bom dia!

Relativamente à especialização do exercicio (lançamento na contabilidade da conta 28 e 272 por contrapartida das conta 6 e 7) surge a seguinte dúvida:

O procedimento que estou a ter é o seguinte:

Por exemplo o caso de uma fatura de serviços prestados em dezembro de 2019 mas que a fatura foi emitida em janeiro de 2020 - Enquadramento contabilistico e fiscal da situação: o custo é na totalidade de 2019; o IVA só é dedutível em janeiro de 2020; só tem efeitos em mapas recapitulativos em 2020 (ano de emissão do documento).

Em dezembro de 2019:

Documento 34 (Regularizações): débito da conta 621 - Iva dedutível Tx.Normal (nota: esta conta está devidamente parametrizada como base tributável de IVA); crédito da conta 2722; coloco * na entidade uma vez que em 2019 não tem efeitos para mapas recapitulativos e este lançamento é meramente especialização do exercicio.

Em janeiro de 2020 (tudo no mesmo lançamento):

Documento 31 (Fatura): débito da conta 621-Iva dedutível Tx.Normal; débito da conta 24323; crédito da conta 22; a entidade é identificada com o contribuinte do fornecedor em causa pois é neste ano que tem efeito para mapas recapitulativos.

Documento 34 (Regularizações) crédito da conta 621-Iva dedutível Tx.Normal; débito da conta 2722; coloco * na entidade uma vez que este movimento não tem efeitos para mapas recapitulativos e este lançamento é meramente especialização do exercicio.

Percorrido o diagnóstico geral e SVAT ( em 2019 e em 2020) dá um erro porque estou a movimentar uma base tributável (621 - no lançamento da especialização) sem ter conta de IVA lançada!

Já pus a hipotese de criar uma sub conta nas contas 6 e 7 correspondentes que servissem só para o lançamento da especialização, no entanto, dessa forma teria uma sub conta 6 com saldo credor e uma sub conta 7 com saldo devedor o que me parece que também dará erro segundo as regras do SVAT e instruções encontradas no Portal das Financas em que as contas 6 e 7 têm que ter sempre saldo devedor e credor, respetivamente.

Alguém tem uma sugestão para contornar esta situação?

  • +1
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    Quando lança em 2019 à 621 penso que deve selecionar sem iva, onde está Normal.

  • +1 in reply to Costa
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    Pois… também já experimentei essa situação: na linha do lançamento alterar o campo da taxa de iva mas não permite!... e colocar valor 0,00 no valor do IVA também não permite!

  • +1
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    Mesmo agora lancei e não deu erro. Quando lançou de inicio não deve ter logo selecionado a opção "sem iva" na conta 62.Tem duas formas de resolver isso. Altere a 62431 para a conta 62433 que o sistema já não lhe pede a conta 24323. Também pode ser da 6211 para a 6213, tem é que escolher uma conta isenta de iva com terminação 3. Também pode trocar as contas nas linhas do lançamento, onde tem 62431 coloca 27229 e onde tem 27229 coloca 62431, mas quando colocar esta conta na linha depois escolhe o asterisco na Entidade e sem iva.

  • +1
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    Boa tarde,

    Apesar de ter a conta 621 parametrizada como base de IVA e com uma conta de IVA associada, a aplicação não obriga a que lance a conta de IVA.
    Ao lançar a conta 621, a linha do Iva é lançada de forma automática, mas pode sempre seleccionar essa linha e anular. Assim lançava apenas a conta 621 e a 2722, não acumulando o valor do IVA nas respetivas contas.
    Mesmo assim terá sempre o erro do diagnóstico, pois a conta 621 tem IVA associado e esse movimento não vai ter IVA, isso não consegue evitar. 

    Outra solução que poderá optar é usar uma conta de custo especifica para este tipo de lançamento, com tipo de transação "Vazio", neste caso não é solicitado a conta de IVA, nem Terceiro.

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