Buenos días,
Nos gustaría saber cómo se contabilizaría a través de "asientos-compras" una factura de certificación de obra con retención de garantía e inversión del sujeto pasivo.
¿Qué datos habría que informar en la empresa, proveedor e IVA? ¿Cómo tendríamos que realizar el asiento?
Gracias y un saludo,
Buenos días MariaFepro,
Al realizar el asiento desde el generador de compras, una vez indiques el proveedor y número de factura, se te habilitará la opción de marcar la casilla "ISP" en la parte superior derecha de la ventana.
Al hacerlo, se aplicará de forma automática la generación de la factura interna autorepercutida y será considerada como de Inversión de Sujeto Pasivo. Si además el proveedor tiene indicado en su mantenimiento la retención correspondiente, se visualizará en la ventana del generador, aunque también puedes seleccionarla o modificarla desde ella, tal y como se muestra en la siguiente captura de ejemplo que te muestro. No sé si es lo que necesitas, en cualquier caso espero te sirva de ayuda:
Saludos!
Adjunto pantallazo (en este caso con IVA-sin ISP, para que sea más sencillo).
Como bien comenté, la retención de garantía es un porcentaje que la promotora retiene en cada factura que la empresa constructora le va emitiendo. De modo que, si al acabar la obra, la promotora encuentra defectos o vicios de construcción, puede descontar los gastos de reparación de las cantidades ha ido reteniendo. En caso de no haber ningún defecto, la empresa promotora está obligada a devolver las retenciones en un plazo máximo de un año después de haber sido entregada la obra.
En este caso, el importe de la retención de garantía es el 5% de la BI.
A ver si con este ejemplo me podéis aclarar algo.
Gracias.
Un saludo,
